Obaveza uskladjivanja sa odredbama Zakona o centralnoj evidenciji stvarnih vlasnika
1. oktobra je počela primena Zakona o centralnoj evidenciji stvarnih vlasnika[1], koji uvodi značajne novine u dosadašnji sistem evidentiranja informacija o stvarnom vlasništvu i kontroli nad privrednim društvima i drugim subjektima registrovanim u Republici Srbiji. Cilj Zakona je pribavljanje i čuvanje odgovarajućih, tačnih i aktuelnih informacija o vlasničkim strukturama radi unapređenja postojećeg sistema otkrivanja i sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma, kao i usaglašavanje domaćeg zakonodavstva sa međunarodnim standardima u ovoj oblasti [2]. U nastavku ćemo izneti najznačajnije izmene dosadašnjih zakonskih rešenja.
Proširenje skupa registrovanih subjekata na koje se primenjuje obaveza odredjivanja,
odnosno evidentiranja stvarnih vlasnika
Obaveza odredjivanja, odnosno evidentiranja stvarnih vlasnika će se primenjivati ne samo na dosadašnje subjekte ove obaveze:
– privredna društva, osim javnih akcionarskih društava;
– zadruge;
– ogranke stranih privrednih društava;
– poslovna i druga udruženja (osim političkih stranaka, sindikata, sportskih organizacija i udruženja, crkava i verskih zajednica);
– fondacije i zadužbine;
– ustanove;
– predstavništva stranih privrednih društava, udruženja, fondacija i zadužbina,
– već i na trastove[3] ili slične pravne odnose kojima se upravlja iz Republike Srbije, ili koji obavljaju transakcije ili gotovinske transakcije sa pravnim ili fizičkim licima na teritoriji Republike Srbije.
Samim ti se proširuje i krug osnova evidentiranja. Pored upisa registrovanog subjekta u nadležni registar, kao osnova, odnosno promene vlasničke strukture, članova organa i drugih relevantnih promena registrovanog subjekta, osnov evidentiranja je i upravljanje iz Republike Srbije trastom, odnosno pravnim odnosom sličnim trastu, kao i odgovarajuće transakcije.
Proširenje obaveza registrovanih subjekata
Evidentiranje podataka o registrovanom subjektu u Centralnu evidenciju vrši Registrator, na osnovu preuzetih podataka od nadležnih državnih organa .
Ovlašćeno lice registrovanog subjekta je obavezno:
– da evidentira podatke o stvarnom vlasniku, i to proširen krug identifikacionih podatka, kao i osnov za sticanje svojstva stvarnog vlasnika registrovanog subjekta, datum sticanja svojstva stvarnog vlasnika, kao i datum evidentiranja podataka i dokumenata. Ovo evidentiranje se vrši posredno putem korisničke aplikacije (preko internet stranice (portala) Agencije za privredne registre)
– da istovremeno sa evidentiranjem učita dokumente na osnovu kojih je stvarni vlasnik određen.
Ova obaveza važi i za sve registrovane subjekte, koji su u skladu sa prethodnim zakonom, već izvršili evidentiranje stvarnih vlasnika.
Ažuriranje podataka o stvarnom vlasniku
Registrovani subjekti su dužni da evidentiraju promene vlasničke strukture i članova organa registrovanog subjekta, kao i druge promene na osnovu kojih se može ceniti ispunjenost uslova za sticanje svojstva stvarnog vlasnika u roku od 30 dana od dana nastupanja ovog osnova evidentiranja.
Obaveza godišnje provere evidentiranih podataka o stvarnom vlasniku
Registrovani subjekt, odnosno ovlašćeno lice je dužno:
– da izvrši proveru tačnosti i ažurnosti evidentiranih podataka o stvarnom vlasniku u roku od godinu dana od dana poslednjeg evidentiranja podataka o stvarnom vlasniku, odnosno od dana poslednje potvrde tačnosti i ažurnosti evidentiranih podataka o stvarnom vlasniku i
-da u daljem roku od 30 dana potvrdi tačnost i ažurnost evidentiranih podataka o stvarnom vlasniku.
Rokovi za evidentiranje stvarnog vlasnika u Centralnu evidenciju
Rokovi za evidentiranje stvarnog vlasnika registrovanog subjekta su produženi sa 15 na 30 dana od dana osnivanja, odnosno dana nastupanja osnova evidentiranja.
Rokovi uskladjivanja za postojeće registrovanje subjekte
Postojeći registrovani subjekti su dužni da se usklade sa odredbama ovog zakona u roku od 60 dana od dana početka njegove primene, odnosno do 30. novembra 2025.godine.
Lista registrovanih subjekata koji nisu izvršili evidentiranje stvarnog vlasnika u Centralnu evidenciju
Agencija za privredne registre će sačinjavati i objavljivati na svojoj internet stranici (portalu) listu registrovanih subjekata koji ne izvrše evidentiranje stvarnog vlasnika u Centralnu evidenciju u propisanim rokovima.
Kaznene odredbe
Nepostupanje u skladu sa odredbama ovog zakona može biti inkriminisano kao krivično delo ili prekršaj.
Krivična odgovornost je predvidjena za lice, koje u nameri da prikrije stvarnog vlasnika Registrovanog subjekta, trasta odnosno pravnog odnosa sličnom trastu, u Centralnu evidenciju ne evidentira podatke o stvarnom vlasniku, evidentira neistinit podatak o stvarnom vlasniku kao istinit, promeni ili izbriše istinit podatak o stvarnom vlasniku, pri čemu je zaprećena kazna zatvora u trajanju od šest meseci do pet godina.
Prekršajna odgovornost je ostala nepromenjena, tako da se zaprećene novčane kazne kreću od 500.000 do 2.000.000 dinara za registrovanog subjekta, odnosno od 50.000 do 150.000 dinara za odgovorno lice u registrovanom subjektu.
Prošireni su osnovi prekršajne odgovornosti, tako što je predviđena prekršajna odgovornost i za registrovane subjekte koji, istovremeno sa evidentiranjem, ne učitaju dokumente na osnovu kojih je stvarni vlasnik određen, kao i one koji ne izvrše potvrđivanje tačnosti i ažurnosti evidentiranih podataka o stvarnom vlasniku u propisanom roku. Takodje, propisani su prekršaji u slučaju evidentiranja trasta i pravnog odnosa sličnog trastu.
Novinu predstavlja i uvodjenje mogućnosti izricanja zaštitnih mera, i to registrovanom subjektu – zaštitne mere zabrane vršenja određenih delatnosti, a odgovornom licu u registrovanom subjektu zabrane vršenja određenih poslova u pravnom licu, u trajanju od šest meseci do tri godine, računajući od dana izvršnosti presude.